近日，界面新聞從業(yè)內(nèi)獲悉，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局近日已就稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接有關(guān)事項(xiàng)在業(yè)內(nèi)征求意見(jiàn)，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)或?qū)⑼顺鰵v史舞臺(tái)。

所謂稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，是指享受國(guó)家稅收優(yōu)惠政策的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品，個(gè)人購(gòu)買稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)的支出，允許在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)進(jìn)行稅前扣除。 我國(guó)自2018年5月1日起，在上海市、福建?。ê瑥B門市）和蘇州工業(yè)園區(qū)開(kāi)展稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)是第三支柱稅收優(yōu)惠制度的重要探索，實(shí)行賬戶制、EET稅收模式(在補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)購(gòu)買階段、資金運(yùn)用階段免稅，在養(yǎng)老金領(lǐng)取階段征稅的一種稅收模式)，分設(shè)三類收益模式。

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2018年試點(diǎn)以來(lái)，銀保監(jiān)會(huì)共批準(zhǔn)23家保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅延養(yǎng)老險(xiǎn)，合計(jì)推出了66款產(chǎn)品。從最直觀的產(chǎn)品收益率來(lái)看，稅延養(yǎng)老險(xiǎn)的收益多為3.5%甚至更低，銷售情況也遠(yuǎn)不及普通的商業(yè)養(yǎng)老年金類產(chǎn)品。截至2021年末，64支上線產(chǎn)品獲得保費(fèi)收入6.3億元。

江蘇銀保監(jiān)局副局長(zhǎng)李金輝在《中國(guó)金融》上撰文指出，試點(diǎn)存在的問(wèn)題主要有四個(gè)，即覆蓋群體有限、優(yōu)惠力度不足、手續(xù)辦理繁瑣和銷售渠道單一。目前保險(xiǎn)公司主要通過(guò)企業(yè)團(tuán)體保險(xiǎn)方式直接銷售稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)，該渠道實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入占比90%以上。

隨著2022年11月個(gè)人養(yǎng)老金制度的落地，上海市、福建省、蘇州工業(yè)園區(qū)等已實(shí)施稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的地區(qū)，自2022年1月1日起統(tǒng)一按照公告規(guī)定的稅收政策執(zhí)行。彼時(shí)業(yè)內(nèi)便預(yù)計(jì)未來(lái)二者將實(shí)現(xiàn)并軌，本次征求意見(jiàn)稿正好符合業(yè)內(nèi)預(yù)期。

征求意見(jiàn)稿要求稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)公司堅(jiān)持依法合規(guī)、積極主動(dòng)、便利操作原則，做好政策宣傳，尊重客戶選擇，優(yōu)化辦理流程，維護(hù)客戶合法權(quán)益，有序開(kāi)展稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)與個(gè)人養(yǎng)老金制度銜接，原則上于2023年底前完成各項(xiàng)工作。

此外，征求意見(jiàn)稿還擬定了開(kāi)展稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接工作的一系列細(xì)節(jié)工作。銀保信公司需要加強(qiáng)稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)、銀行保險(xiǎn)行業(yè)個(gè)人養(yǎng)老金信息平臺(tái)等建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理，支持稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接。

征求意見(jiàn)稿擬定，自今年7月1日，試點(diǎn)公司停止向新客戶銷售稅延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品，支持將稅延養(yǎng)老險(xiǎn)保單變更為個(gè)人養(yǎng)老金稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)保單。變更完成后，投保人后續(xù)通過(guò)個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶交納保費(fèi)。

稅延養(yǎng)老險(xiǎn)試點(diǎn)與個(gè)人養(yǎng)老金銜接工作全面完成后，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)將停止服務(wù)。自2024年1月1日起，稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)信息平臺(tái)停止為投保人提供賬戶管理、續(xù)期交費(fèi)、信息查詢等其他服務(wù)。試點(diǎn)公司應(yīng)當(dāng)做好未加入個(gè)人養(yǎng)老金制度的投保人的保單管理。

（文章來(lái)源：界面新聞）

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