8月1日，《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（簡(jiǎn)稱《通知》）正式實(shí)施。

(資料圖)

貝殼財(cái)經(jīng)記者了解到，人保健康今天已成功簽約稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政后的首單。

根據(jù)《通知》，調(diào)整后的稅優(yōu)健康險(xiǎn)可享受到的稅優(yōu)額度仍限額2400元/年（200元/月），但實(shí)現(xiàn)了兩個(gè)“擴(kuò)大”，即適用于個(gè)稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險(xiǎn)范圍擴(kuò)大，涵蓋醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，同時(shí)，被保險(xiǎn)人群體也進(jìn)一步擴(kuò)大，投保人既可以為本人投保，也可以為配偶、子女、父母投保。

同時(shí)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政還設(shè)置了較高的醫(yī)療保險(xiǎn)賠付率要求，從政策層面保證了稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)較高的性價(jià)比。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政后首單落地 累計(jì)省稅9600元

稅優(yōu)健康險(xiǎn)，顧名思義，即可以享受個(gè)人稅收優(yōu)惠政策的健康保險(xiǎn)，購(gòu)買適用個(gè)稅優(yōu)惠政策的商業(yè)健康保險(xiǎn)允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，限額2400元/年（200元/月）。

據(jù)了解，此次國(guó)內(nèi)稅優(yōu)健康險(xiǎn)首單的客戶是來自北京的國(guó)企員工李先生，他購(gòu)買的是人保健康在支付寶平臺(tái)推出的一款可保終身的互聯(lián)網(wǎng)專屬稅優(yōu)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品——“人?！そK身護(hù)理險(xiǎn)”。

李先生表示，平時(shí)就比較關(guān)注國(guó)家政策發(fā)布，前段時(shí)間看到國(guó)家有稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政策，就比較感興趣，剛好家里有老人生病后需要護(hù)理，就第一時(shí)間投保了。

“產(chǎn)品可以享受稅收優(yōu)惠，在網(wǎng)上投保后也能很快獲得稅優(yōu)識(shí)別碼，屆時(shí)報(bào)稅時(shí)填進(jìn)個(gè)稅App就可以了，很便捷?！崩钕壬f。

稅優(yōu)健康險(xiǎn)到底能省多少錢，讓我們來算筆賬。據(jù)人保健康總精算師溫家振介紹，以26歲的李先生為例，他投保選擇20年交，每年交2400元，累計(jì)交費(fèi)4.8萬元。同時(shí)，李先生的個(gè)稅稅率為20%，他在交費(fèi)期內(nèi)每年可申請(qǐng)退稅480元，累計(jì)可省稅9600元。

記者了解到，人保健康首批推出了10款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，覆蓋長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)三個(gè)稅優(yōu)險(xiǎn)種，可對(duì)接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群。

平安健康險(xiǎn)方面也對(duì)貝殼財(cái)經(jīng)記者表示，本次公司開發(fā)的稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品以醫(yī)療險(xiǎn)為主，包含兩款產(chǎn)品：長(zhǎng)期百萬醫(yī)療和少兒專屬長(zhǎng)期醫(yī)療，后續(xù)將在互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)代理平臺(tái)上線?！跋M(fèi)者如需購(gòu)買稅優(yōu)產(chǎn)品，其購(gòu)買流程與其他產(chǎn)品一致，只需在個(gè)稅匯算期間，在個(gè)人所得稅App進(jìn)行專項(xiàng)扣除申報(bào)并填入稅優(yōu)識(shí)別碼等保單信息，即可享受稅收優(yōu)惠?！?/p>

此外，互聯(lián)網(wǎng)保險(xiǎn)代理平臺(tái)螞蟻保也上線了兩款稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政后的產(chǎn)品——由人保健康推出的“好醫(yī)保·終身防癌醫(yī)療險(xiǎn)”“人?！そK身護(hù)理險(xiǎn)”，用戶在支付寶App上搜索“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”，即可找到相應(yīng)產(chǎn)品為自己和家人投保。

新政解決稅優(yōu)健康險(xiǎn)痛點(diǎn) 提高客戶投保積極性

其實(shí)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)并非新生事物，早在2015年5月便開始試點(diǎn)，2017年7月開始推廣至全國(guó)，但在市場(chǎng)上卻面臨“叫好不叫座”的尷尬，公開數(shù)據(jù)顯示，截至2020年末，稅優(yōu)健康險(xiǎn)累計(jì)銷售保單僅51萬件，累計(jì)保費(fèi)收入僅21.75億元，表現(xiàn)遠(yuǎn)不及預(yù)期。

東吳證券研報(bào)稱，稅優(yōu)健康險(xiǎn)之所以沒有達(dá)成此前期待的成效，主要原因可以總結(jié)為：產(chǎn)品較單一、多元性不強(qiáng)，投保人關(guān)注度不足；三款示范條款開發(fā)專屬產(chǎn)品及形態(tài)限制了險(xiǎn)企開發(fā)積極性；稅優(yōu)額度不足，吸引力有待提升等。

針對(duì)這些痛點(diǎn)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政進(jìn)行了調(diào)整。

平安健康險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人解讀稱，稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政出臺(tái)后，首先，產(chǎn)品覆蓋面擴(kuò)大，人群上，從投保人擴(kuò)展到投保人的家庭，在保險(xiǎn)產(chǎn)品上，除了醫(yī)療險(xiǎn)外還增加了長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)和重疾險(xiǎn)；其次，產(chǎn)品保障更強(qiáng)，新政允許人身險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案，保險(xiǎn)保障期間也傾向于長(zhǎng)期保證，產(chǎn)品穩(wěn)定性更好；第三，產(chǎn)品設(shè)計(jì)更加市場(chǎng)化、自由化，新政下產(chǎn)品不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，只對(duì)既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容都交給保險(xiǎn)公司；最后，流程優(yōu)化，讓個(gè)人客戶可以簡(jiǎn)捷、順滑地進(jìn)行投保和稅收抵扣，大大增強(qiáng)了客戶的投保意愿，也增加了保司開發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。

特別值得一提的是，《通知》還對(duì)稅優(yōu)健康險(xiǎn)的賠付率進(jìn)行了相應(yīng)把控，根據(jù)要求，醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標(biāo)低于精算假設(shè)的80%，人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取調(diào)整改進(jìn)措施，醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年累計(jì)綜合賠付率指標(biāo)低于65%的，除采取上述措施外，人身保險(xiǎn)公司報(bào)送該類產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交費(fèi)率合理性說明材料，說明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并經(jīng)公司董事會(huì)審議。

平安健康險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)有較高賠付率的要求，對(duì)于投保人來說，性價(jià)比較高。

不過，北京聯(lián)合大學(xué)管理學(xué)院金融系教師楊澤云認(rèn)為，監(jiān)管對(duì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)有賠付率等約束條件，如何才能真正激勵(lì)保險(xiǎn)公司開發(fā)及經(jīng)營(yíng)好稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，同時(shí)又能真正惠及客戶，還需要在發(fā)展中探索。